Hacienda intensifica el control sobre alquileres turísticos, SOCIMIs y no residentes en su nuevo Plan de Inspección 2025
La Agencia Tributaria ha puesto su foco en el mercado inmobiliario con su Plan Anual de Control Tributario y Aduanero 2025, recientemente publicado en el Boletín Oficial del Estado (BOE). Este plan prevé un mayor control sobre los alquileres turísticos, las SOCIMIs y los propietarios no residentes, tres sectores que han experimentado un fuerte crecimiento en los últimos años y que ahora estarán bajo una mayor supervisión fiscal.
En este artículo, analizamos en profundidad los objetivos de Hacienda, cómo afectará esta fiscalización a los contribuyentes y qué medidas pueden tomarse para garantizar el cumplimiento de las obligaciones tributarias.
1. Mayor control sobre los alquileres turísticos
El auge de las plataformas de alquiler vacacional como Airbnb, Booking o Vrbo ha transformado el mercado inmobiliario, atrayendo la atención de la Agencia Tributaria. Hacienda busca evitar el fraude fiscal en este sector y garantizar que los propietarios declaren correctamente los ingresos obtenidos.
¿Qué cambios introduce Hacienda?
Uso de tecnología avanzada: Se implementarán herramientas de Big Data e inteligencia artificial para detectar inmuebles alquilados sin declarar.
Mayor cooperación con otras administraciones: Se reforzará el intercambio de información con comunidades autónomas y ayuntamientos para identificar viviendas turísticas no registradas.
Obligación de información a las plataformas digitales: Se exigirá a empresas como Airbnb o Booking que informen sobre los ingresos generados por los propietarios a través de sus plataformas.
Inspecciones y sanciones: Se intensificarán las auditorías y se aplicarán sanciones más duras a quienes no cumplan con sus obligaciones fiscales.
¿Cómo afecta a los propietarios de alquiler turístico?
Si tienes una vivienda destinada al alquiler turístico, es fundamental asegurarte de cumplir con todas tus obligaciones fiscales:
Declarar correctamente los ingresos obtenidos en el IRPF o en el Impuesto sobre Sociedades, según el caso.
Aplicar el IVA correspondiente si ofreces servicios adicionales como limpieza, recepción o desayuno.
Mantener un registro de actividad y facturación para evitar problemas en caso de inspección.
Hacienda ya ha iniciado inspecciones en este sector y ha advertido que intensificará su vigilancia, por lo que regularizar la situación cuanto antes evitará sanciones futuras.
2. Supervisión reforzada sobre las SOCIMIs
Las Sociedades Anónimas Cotizadas de Inversión en el Mercado Inmobiliario (SOCIMIs) han sido clave en la dinamización del mercado de inversión inmobiliaria en España. Sin embargo, su régimen fiscal ventajoso ha generado controversia y ahora Hacienda ha decidido aumentar su control sobre estas sociedades.
Objetivos de Hacienda con las SOCIMIs
Comprobar que cumplen los requisitos para su régimen fiscal especial, asegurando que destinan al menos el 80% de sus ingresos al arrendamiento de inmuebles y que distribuyen el 80% de sus beneficios en dividendos.
Controlar posibles abusos mediante estructuras societarias complejas diseñadas para minimizar el pago de impuestos.
Revisar las bonificaciones fiscales aplicadas, especialmente el impuesto reducido del 15% sobre sus beneficios no distribuidos.
Este mayor control puede traducirse en un incremento de inspecciones a estas sociedades y en posibles cambios legislativos que limiten sus ventajas fiscales.
3. Propietarios no residentes en el punto de mira
La Agencia Tributaria ha identificado una brecha fiscal en la tributación de propietarios no residentes que poseen inmuebles en España, ya sea para uso propio o como inversión en alquiler.
Medidas que tomará Hacienda
Mayor control sobre la tributación del Impuesto sobre la Renta de No Residentes (IRNR), verificando que los propietarios extranjeros declaran correctamente los ingresos obtenidos en España.
Revisión del pago del Impuesto sobre la Renta de No Residentes en inmuebles vacíos, ya que muchos propietarios no residentes desconocen que deben tributar incluso si no generan ingresos por alquiler.
Inspección de las plusvalías generadas en la venta de inmuebles por parte de propietarios no residentes, asegurando que se liquiden correctamente los impuestos correspondientes.
Este control afectará especialmente a ciudadanos extranjeros que han comprado inmuebles en España para su uso o como inversión, obligándolos a regularizar su situación fiscal si no han cumplido con las normativas.
4. Conclusión
El nuevo plan de Hacienda para 2025 refleja una estrategia clara de fortalecer el control fiscal en el sector inmobiliario, especialmente en aquellos ámbitos que han crecido significativamente en los últimos años.
Para los propietarios de alquiler turístico, SOCIMIs y no residentes, este incremento en la fiscalización implica la necesidad de revisar su situación fiscal, asegurarse de que cumplen con todas sus obligaciones tributarias y prepararse ante posibles inspecciones.
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